مالیات ‌بر درآمد در انگلستان

همان‌طور که ممکن است از قبل بدانید، این نوع مالیات از افرادی گرفته می‌شود که در این کشور درآمد داشته باشند. به ‌این ‌ترتیب هر نوع درآمدی که داشته باشید مشمول این مالیات می‌شود. موارد زیر نشان‌دهنده انواع روش‌های درآمدزایی در انگلستان است که مالیات به آن‌ها تعلق می‌گیرد:

• درآمد خوداشتغالی
• درآمد پرداخت شده از طرف کارفرما
• سود حاصل از هر نوع سرمایه‌گذاری
• مستمری و حقوق بازنشستگی
• سود سپرده‌گذاری
• سود سهام
• دریافت اجاره‌بهای ملک

دقت کنید که مقدار درآمد بر مقدار مالیات نیز تأثیرگذار است درنتیجه هر چه درآمد شما بالاتر باشد باید درصد مالیات بیشتری هم بپردازید. در جدول زیر مقدار درآمد و درصد مالیات نشان‌داده‌شده تا دید بهتری نسبت به مالیات در کشور انگلستان داشته باشید. دقت کنید که این ارقام درآمد سالیانه و بر اساس پوند بریتانیا است.

درصورتی‌که حقوق شما توسط کارفرما پرداخت شود، مالیات از حقوق ماهیانه شما کسر خواهد شد که این روش به‌عنوان PAYE یا Pay As You Earn شناخته می‌شود. درصورتی‌که خوداشتغال باشید باید بعد از اتمام سال مالیاتی یعنی در تاریخ 5 آوریل هر سال، فرمی به نام فرم ارزیابی خوداشتغالی را تکمیل کرده و حداکثر تا تاریخ 31 ژانویه سال بعد برای اداره مالیات ارسال کنید. برای مثال اگر در تاریخ 5 آوریل سال 2021 این فرم را دریافت کنید، تا تاریخ 31 ژانویه سال 2022 وقت دارید که آن را تحویل اداره مالیاتی انگلستان دهید.

درصورتی‌که صاحب یک شرکت در این کشور باشید، باید در هر سال 19 درصد از درآمدهای ناخالص شرکت را به‌عنوان مالیات پرداخت کنید.

مالیات در کشور انگلستان: مالیات بر ارزش افزوده

این نوع از مالیات در بیشتر کشورهای جهان و از جمله کشور ما هم وجود دارد و ممکن است با آن آشنایی داشته باشید. مالیات بر ارزش افزوده به‌نوعی مالیات بر مصرف است اما دقیقاً همان مفهوم را ندارد. برای محاسبه مالیات بر ارزش افزوده محاسبه می‌شود که وقتی کالا به دست مشتری می‌رسد، چه میزان ارزش به آن افزوده شده است. برای مثال ممکن است یک قهوه از زمان برداشت تا زمانی که به دست مشتری می‌رسد 7 پوند ارزش به آن افزوده شود.

در حال حاضر میزان این مالیات در کشور انگلستان برابر با 8 درصد است؛ به ‌این ‌ترتیب در مثال بالا 0.56 پوند به قیمت قهوه‌ای که خریداری می‌کنید، افزوده می‌شود. 

مالیات بر ارزش افزوده در تمامی خدمات و کالاهایی که در این کشور دریافت می‌کنید، وجود دارد. بنابراین همه افراد با هر سطح درآمدی که دارند این مالیات را بر اساس میزان مصرف پرداخت می‌کنند. موارد زیر شامل این نوع از مالیات نمی‌شوند:

• کفش و لباس کودک
• بیشتر غذاها (به جز غذای مؤسسات و تالارهای پذیرایی)
• ساختمان‌های جدید
• کتاب، مجله، روزنامه

مالیات بر املاک و مستغلات

این نوع از مالیات چندین جنبه دارد که باید هرکدام از آن‌ها را بررسی کرد. اولین و ساده‌ترین مورد اجاره‌بهای دریافتی توسط مالک است. برای مثال اگر شما صاحب یک خانه دوطبقه باشید و یک طبقه از آن را به مستأجر اجاره دهید، باید براساس قانون مبلغ مشخصی از اجاره‌بهایی را که دریافت می‌کنید، به‌عنوان مالیات پرداخت کنید. این نوع از مالیات بر اساس مبلغ دریافتی و نوع خانه (روستایی یا شهری) تعیین می‌شود.

نوع دیگری از مالیات بر املاک و مستغلات وجود دارد که باید با توجه ‌به ارزش ملک پرداخت می‌شود. درصورتی‌که یک ملک داشته باشید، این مبلغ چندان زیادی نیست اما در صورت خرید خانه‌های دوم یا سوم باید مبلغ زیادی هزینه کنید. هرگونه تأخیر یا فرار مالیاتی از این نوع باعث می‌شود تا در زمان خریدوفروش یا واگذاری ملک دچار مشکل شوید.

مالیات در کشور انگلستان: مالیات بر سود

نوع دیگری از مالیات در کشور انگلستان وجود دارد که به نام مالیات بر سود یا CGT شناخته می‌شود. درصورتی‌که به هر روشی با سرمایه‌گذاری یا سپرده‌گذاری سود کسب کرده باشید، باید 20 درصد از آن را به‌عنوان مالیات پرداخت کنید. البته این مالیات شامل مبالغ کمتر از 7000 پوند در سال نمی‌شود. هم‌چنین درصورتی‌که پاداش یا هدیه دریافت کنید و مبلغ آن بیش از 3000 پوند باشد باید به اندازه 4 درصد مالیات پرداخت کنید.

مالیات افراد غیر ساکن در انگلستان

نوع دیگری از مالیات وجود دارد که مختص به افرادی است که در انگلستان حضور ندارند اما در این کشور درآمدزایی می‌کنند. برای مثال ممکن است صاحب یک ملک باشید و آن را اجاره داده باشید، به ‌این ‌ترتیب باید مالیات آن را بر اساس میزان مالیات املاک و مستغلات پرداخت کنید. انواع دیگر مالیات‌هایی که در این دسته‌بندی قرار می‌گیرند شامل موارد زیر است:

• صاحبان کسب‌وکار
• سهام‌داران
• سود سرمایه یا سپرده

نتیجه‌گیری

در یک نگاه کلی مالیات در کشور انگلستان بالا است و نمی‌توان این موضوع را انکار کرد اما در مقایسه با دیگر کشورهای اروپایی مقدار آن کمتر است. با وجود این، هنوز هم کیفیت خدمات شهری و دولتی در این کشور بسیار بالا است و وضعیت مناسبی دارد. در این مطلب انواع مالیات و روش‌های پرداخت بررسی شد و مجدداً توصیه می‌کنیم که در پرداخت مالیات خود دقیق باشید.